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经营结算表的格式如下图,一级科目分为:收入、变动费用、固定费用、分摊费用几个部分,在一级科目下面再细分二级科目,有些企业根据需要可以再设置三级科目,如果外部收入具体细分哪些产品类别的收入,材料费具体是哪些主要材料的费用。每个科目再统计目 标值、实际值和差异值。
这种一级科目的分类方法主要是为了计算边际成本;具体怎么分每个企业可以灵活应用,也可以按料、工、费的方式分。尤其小企业更要灵活,甚至主营收入主要就靠几个大项目的 话,也可以把项目作为二级科目,以便直观看到每个项目的收支情况。
提供的案例格式仅仅是为读者打开一个思路,实际我们在设计信息化软件的时候,只有月度统计表是按这样的格式。需要统计每个部门之间的横向比较,同一个部门内部每个人之 间的横向比较,同一个部门或者人按不同时间段的纵向比较,如最近 7 天,最近 4 周,最近 3 个月,最近 4 个季度,最近 3 年等。
目标值可以对应部门,也可以细化到每个人,一般是指定到二级分类,也可以根据需要 细化到三级项目。
目前大多数企业结算表是用 EXCEL 统计,所以多数人见到的就是这个格式,当信息系统流行后,报表可以快捷的按多种维度去设计,也可以在微信上做成小程序,每个人可以随时看到数据。
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